弥补亏损表怎么填

100次浏览     发布时间:2025-01-04 17:31:51    

填写弥补亏损表(通常是指企业所得税汇算清缴中的弥补亏损明细表,如A106000表)的步骤如下:

填写纳税人基本信息

在表格的第一行填写纳税人的基本信息,包括纳税人名称、纳税人识别号、所属期等。

填写本年度应纳税所得额

在表格的第二行填写本年度的应纳税所得额,这个数值可以从企业所得税汇算清缴申报表中获取。

填写上年度累计未弥补亏损额

在表格的第三行填写上年度的累计未弥补亏损额,这个数值可以从企业所得税汇算清缴申报表中获取。

填写本年度实际利润

在表格的第四行填写本年度的实际利润,这个数值可以从企业的财务报表中获取。

计算本年度的可弥补亏损额

在表格的第五行填写本年度的可弥补亏损额,这个数值可以通过以下公式计算得出:

$$

\text{可弥补亏损额} = \text{上年度累计未弥补亏损额} + \text{本年度实际利润} - \text{本年度应纳税所得额}

$$

填写本年度的已弥补亏损额

在表格的第六行填写本年度的已弥补亏损额,这个数值可以从企业所得税汇算清缴申报表中获取。

计算本年度的累计未弥补亏损额

在表格的第七行填写本年度的累计未弥补亏损额,这个数值可以通过以下公式计算得出:

$$

\text{累计未弥补亏损额} = \text{上年度累计未弥补亏损额} + \text{本年度实际利润} - \text{本年度应纳税所得额} - \text{本年度已弥补亏损额}

$$

计算本年度应纳所得税额

在表格的最后一行填写本年度应纳所得税额,这个数值可以通过以下公式计算得出:

$$

\text{应纳所得税额} = \text{本年度应纳税所得额} \times \text{税率} - \text{速算扣除数}

$$

注意事项:

弥补亏损应遵循“先到期亏损先弥补、同时到期亏损先发生的先弥补”的原则。

如果企业有政策性搬迁事项,停止生产经营活动的年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除,则按可弥补亏损年度进行填报。

填报时,确保所有数据的真实性和准确性,并按照会计科目标准划分和明细登记。

通过以上步骤,可以完成弥补亏损表的填写,为企业所得税汇算清缴提供准确的数据支持。

相关文章
火了!日照职业技术学院“最美教室”来了!

火了!日照职业技术学院“最美教室”来了!

海报新闻记者 刘晓菲 宋洁 日照报道春日的教学楼总在清晨酿一壶香。最近,日照职业技术学院的"窗花"彻底火了。图源:日职公众号粉瓣纷飞,花影摇曳。团团粉云晕染蓝天的澄澈,玉兰与樱花交织——原来小说里"推窗见仙山"的场景是真实存在的。玻璃被玉兰的枝丫绣成了流动的屏风。那些含苞的粉白在窗框里膨胀,像被春风

2025-04-02 17:18:00

星夜兼程千里,5万斤大闸蟹苗来岛放养

星夜兼程千里,5万斤大闸蟹苗来岛放养

凌晨两点,当人们还在梦乡沉睡时,王聪却和员工们起了床,黑夜中等候在400亩水域旁。凌晨两点,放苗开始王聪是青岛瑞德水产养殖有限公司(以下简称“瑞德水产”)大闸蟹养殖负责人,这天又是大闸蟹苗下水的日子。王聪带着员工等待大闸蟹苗到来前的头天,4000斤蟹苗被集装箱货车载着,星夜兼程从江苏淮安盱眙赶往山东

2025-04-02 17:17:00

韩国网民称“若山火与中国有关美军可介入”,驻韩美军紧急辟谣

韩国网民称“若山火与中国有关美军可介入”,驻韩美军紧急辟谣

【文/观察者网 刘程辉】3月下旬,韩国东南部森林大火夺走了数十条生命。然而有韩国网民借题发挥试图将祸水引向中国,还招致驻韩美军紧急辟谣。韩国《每日经济新闻》网站4月1日注意到,一位韩国网民此前在社交媒体X平台上发表言论称,“如果山火与中国间谍或与中国有关,驻韩美军可以立即介入戒严”。对此言论,驻韩美

2025-04-02 17:09:00

杭州余杭:径山樟树下的垃圾分类“议事会”开出“美丽花”

杭州余杭:径山樟树下的垃圾分类“议事会”开出“美丽花”

潮新闻客户端 通讯员 张洺语春和景明,茶香四溢。杭州市余杭区径山镇小古城村那棵四百年的香樟树下,径山镇城管线相关负责人、村社负责人和五六名村民代表正围绕垃圾分类这一主题热烈讨论,“自三分管理法实施以来,村里路面干净平整了,连卫生死角也及时清理了,前来径山赏玩的游客都赞不绝口。”“各项检查和评分也更合

2025-04-02 17:02:00

以良田筑牢粮仓

以良田筑牢粮仓

原标题:以良田筑牢粮仓山东聊城,农户轻点手机屏幕,先进的水肥一体化喷滴灌设施依次出水,喷头360度旋转均匀地将水洒向田间;湖南常德,新修的机耕道上不时有农机穿梭,农田物联网设备等智慧农业设施随处可见;河南周口,农技人员通过天空地一体化监测系统,对气象、土壤墒情、病虫害等信息进行实时监测和调控……正值

2025-04-02 17:01:00

湖北银行:赵红兵出任党委书记,提名为董事长人选

湖北银行:赵红兵出任党委书记,提名为董事长人选

来源:金融一线4月2日金融一线消息,湖北银行股份有限公司今日发布公告称,2025年4月2日上午,湖北银行股份有限公司召开干部大会,省委组织部宣布省委决定:赵红兵同志任湖北银行股份有限公司党委书记,提名为湖北银行股份有限公司董事长人选。董事长的任职资格按有关法律法规办理。

2025-04-02 17:01:00

2024年券商分仓佣金收入大幅下滑

2024年券商分仓佣金收入大幅下滑

来源:环球网 【环球网财经综合报道】2024年,券商分仓佣金收入遭遇大幅“缩水”。数据显示,2024年券商分仓佣金收入为106.52亿元,较2023年的164.66亿元下降了35%,与2021年巅峰时期的220亿元相比,下降幅度超过50%。(图片来源:东方IC)排名方面,中信证券以7.3亿元的分仓佣

2025-04-02 16:41:00

1.6万年前的人类长啥样?数字考古让文明“一眼万年”

1.6万年前的人类长啥样?数字考古让文明“一眼万年”

□朱彤彤(郑州大学)日前,论文《中国南方娅怀洞遗址晚更新世人类化石的面貌复原》在国际著名学术期刊在线发表,相关研究对距今约1.6万年的广西娅怀洞遗址古人类头骨进行几何形态分析和三维面貌复原,让我们有机会与一位来自远古的“表亲”进行一场跨越万年的“相见”。传统考古学在追溯人类文明时,往往受困于“碎片化

2025-04-02 16:40:00