净现金流量,也称为净现金流入或净现金流出,是指 企业在一定时期内现金及现金等价物的净增加额。它反映了企业本期内现金及现金等价物的净增加或净减少情况。
净现金流量的计算公式如下:
\[
净现金流量 = 经营活动现金流量 + 投资活动现金流量 + 筹资活动现金流量
\]
其中:
经营活动现金流量包括销售商品或提供劳务所收到的现金、支付给供应商和员工的现金等。
投资活动现金流量包括购买和出售长期资产所收到或支付的现金。
筹资活动现金流量包括发行股票、支付股息、借款和偿还债务等。
净现金流量是衡量企业财务状况和运营能力的重要指标,它可以帮助企业评估其现金流入和流出的情况,从而做出更明智的投资和经营决策。一个企业的净现金流量如果为正,说明其经营状况良好,有足够的现金储备来支持其运营和发展。