流动资金是指 企业在一年内或者超过一年的一个生产周期内可以变现或者耗用的资产合计。它包括现金、存款、应收账款、存货(包括材料、在制品、及成品)、有价证券、预付款项等。流动资金是企业正常运营的基础,对于企业的债务偿还能力和项目投资能力具有重要意义。
流动资金的特点包括:
没有固定性:
随着时间、市场和企业的发展状况发生改变。
有明显的起伏变化:
其变化影响清晰可见。
与企业发展呈正相关:
企业的发展往往伴随着流动资金的增加。
流动资金的管理对于确保企业正常运营和财务健康至关重要。企业需要合理规划和使用流动资金,以降低资金成本、提高资金使用效率,并确保有足够的资金应对短期债务和运营需求。